各單位、辦公室，各村（居）委會：

　　《清溪鎮關于全面實施預算績效管理的實施方案》業經鎮人民政府同意，現印發給你們，請認真貫徹執行。

　　清溪鎮人民政府辦公室

　　2019年12月31日

清溪鎮關于全面實施預算績效管理的實施方案

　　根據《中共廣東省委廣東省人民政府關于全面實施預算績效管理的若干意見》（粵發〔2019〕5號）、《東莞市人民政府辦公室關于印發<關于全面實施預算績效管理的意見>的通知》（東府辦〔2019〕51號）等省、市文件要求，為加快建立全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，確保我鎮全面實施預算績效管理有關工作順利推進、落地見效，結合我鎮實際制定本方案。

　　一、總體要求

　　全面實施預算績效管理是黨中央、國務院做出的重大戰略部署，是推進國家治理體系和治理能力現代化的內在要求，是深化財稅體制改革、建立現代財政制度的重要內容，是優化財政資源配置、提升公共服務質量的關鍵舉措。根據上級部署，我鎮到2022年要基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，提高財政資源配置效率和使用效益，提高預算管理水平和政策實施效果。

　　二、主要措施

　　（一）完善配套政策制度

　　財政分局對應預算管理各環節，認真研究預算績效管理有關配套政策制度，完善績效管理流程，組織指導本級部門、單位全面實施預算績效管理工作。在現行制度文件基礎上，按照市財政局統一部署，進一步完善《清溪鎮財政支出績效評價管理暫行辦法》、事前績效評估管理制度等。（責任單位：財政分局，完成時間：2021年12月底前完成并長期堅持）

　　（二）健全績效工作機制

　　各部門各單位要切實履行預算績效管理主體責任，健全本部門本單位開展預算績效管理的有關操作規范和實施細則，建立工作責任制，將績效管理責任和壓力層層分解和傳導到具體經辦部門、具體責任人。（責任單位：各預算單位，完成時間：2021年12月底前完成并長期堅持）

　　（三）加強政策培訓宣傳

　　財政分局要分層次舉辦專題培訓，對省市文件進行政策解讀，進一步明確全面實施預算績效管理有關工作要求。各部門要加強部門全面實施預算績效管理的專題培訓，多渠道加強政策宣傳，營造講績效、重績效、用績效的良好氛圍。（責任單位：財政分局、各預算單位，完成時間：2021年6月底前完成并長期堅持）

　　三、工作重點

　　（一）推進重大政策和項目事前績效評估

　　各部門要完善本部門的事前績效評估管理操做規范和實施細則，結合預算評審、項目審批，對新出臺重大政策和項目開展事前績效評估，重點論證立項必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資合規性等。工程建設局、水務建設運營中心和公用事業服務中心等要加強基建投資項目的績效評估。財政分局要加強新增重大政策、項目預算審核和績效評估，審核評估結果作為申請預算的必備要件和預算安排的重要參考依據。（責任單位：財政分局、各預算單位，完成時間：2021年12月底前完成并長期堅持）

　　（二）加強預算績效目標管理

　　各部門根據市鎮財政預算績效目標管理辦法，將績效目標與預算編制執行監督管理改革充分融合，推動績效目標與預算同步布置、同步申報、同步審核、同步批復、同步公開。在預算編制、項目入庫過程中，各部門各單位要科學設置各類績效目標，并對績效目標負責?？冃繕瞬粌H要包括產出、成本，還要包括經濟效益、社會效益、生態效益、可持續影響和服務對象滿意度等績效指標，確保與政府政策目標、社會公眾需求、財政投入規模、部門職責職能、項目實施計劃等相匹配。主管部門和財政部門要對單位填報的績效目標加強審核，未按要求設定績效目標或審核未通過的，不得安排預算。（責任單位：財政分局、各預算單位，完成時間： 2021年12月底前完成并長期堅持）

　　（三）開展績效運行監控

　　各部門要建立績效監控和預警糾正工作機制，依據明確的總體績效目標和階段性績效目標，依托有關信息平臺，通過信息反饋、實地核查跟蹤等方式，開展定期監控預警和提醒糾正，對績效監控中發現的問題，及時分析原因并報財政部門分類采取收回、撤銷、壓減、調整等糾正措施，對績效目標實現情況和預算執行進度進行“雙監控”。財政分局對部分重點項目進行重點監控，加強預算執行監測，科學調度資金，切實提高預算執行效率。（責任單位：財政分局、各預算單位，完成時間：2021年12月底前完成并長期堅持）

　　（四）提升績效評價質量

　　各部門各單位要完善本部門的績效評價制度，建立健全績效自評制度化、規范化工作機制，實現績效自評全覆蓋，并將自評結果報送財政分局，由財政分局按一定比例進行重點抽查復核。財政分局要完善預算績效評價管理辦法，進一步理順績效評價工作流程，完善評價指標體系，加強績效評價過程監督和質量控制，強化績效評價結果硬約束，提高績效評價的質量和公信力，對重大政策和重點項目進行重點績效評價，開展部門整體績效評價并逐步覆蓋全部預算單位，針對不同類型的評價項目完善有針對性的績效評價體系和評價辦法。（責任單位：財政分局、各預算單位，完成時間：2022年12月底前完成并長期堅持）

　　（五）強化績效結果硬約束

　　健全績效評價結果反饋制度和績效問題整改責任制，形成反饋、整改、提升績效的良性循環。要按照獎優罰劣的原則進一步完善績效結果應用機制，建立績效結果與預算安排和政策調整的掛鉤機制，充分利用績效結果推動改進預算編制和完善相關政策。對鎮級財政重點績效評價結果為低或差的，下年度原則上減少安排或不再安排預算。（責任單位：財政分局、各預算單位，完成時間： 2021年12月底前完成并長期堅持）

　　（六）推動預算績效管理擴圍升級

　　各部門要積極推動績效管理實施對象從政策和項目預算向部門和單位預算拓展，并將績效管理覆蓋所有財政資金，延伸資金使用終端，實現全過程跟蹤問效。不斷擴大績效目標、監控、評價范圍，做到覆蓋一般公共預算和政府性基金預算。財政分局要根據不同資金、項目的性質和特點，加強預算績效管理工作的針對性，并牽頭探索開展政府投資基金、政府和社會資本合作（PPP）、政府采購、政府購買服務、政府債務項目等政府投融資活動和重大財政管理政策的績效管理。（責任單位：財政分局、各預算單位，完成時間：2022年12月底前完成并長期堅持）

　　（七）加大績效信息公開力度

　　各部門要將重點績效目標和績效自評、重點評價結果等績效信息通過門戶網站等多渠道向社會公開，自覺接受各界監督。對公開不及時、不完整的、不規范的要按規定進行問責。財政分局要將重要績效目標、重點評價結果報送鎮人大參閱。（責任單位：財政分局、各預算單位，完成時間：2021年12月底前完成并長期堅持）

　　（八）完善預算績效指標和標準體系。財政分局在《廣東省財政預算績效指標庫》和《東莞市財政支出績效指標匯編》的基礎上，梳理和補充有關績效指標，建立動態管理機制，將績效指標進一步融入績效目標申報和項目庫管理流程，指導和督促業務主管部門抓緊建立分行業、分領域、分層次的核心績效指標和標準體系。（責任單位：財政分局，完成時間：2022年12月底前完成并長期堅持）

　　（九）提高預算績效信息化水平。各部門要充分結合“數字政府”和“大數據”建設成果，加強本部門本單位的績效信息化管理，及時動態掌握各項資金項目的績效信息，為開展績效自評、監控提供有力支撐，不斷提升預算績效管理信息化水平。財政分局要將績效管理要求內嵌入預算管理系統，進一步完善鎮財政預算績效管理信息系統，依托信息系統進行績效指標庫管理，推動預算績效目標、監控、評價、應用等有關業務流程和績效信息互聯互通加強與預算系統連接，實現績效結果與預算編制緊密結合。（責任單位：財政分局、各預算單位，完成時間：2022年12月底前完成并長期堅持）

　　（十）優化第三方機構參與機制。財政分局建立健全鎮第三方機構參與預算績效管理相關制度，強化全過程跟蹤和監管。引導和規范第三方機構參與預算績效管理，加強政策指引和培訓指導，提高工作質量。（責任單位：財政分局，完成時間：2021年12月底前完成并長期堅持）

　　（十一）落實審計監督和考評問責。審計辦要依法對部門單位預算績效管理情況開展審計監督，有關審計結果作為預算安排和進行問責的重要參考。財政分局要完善考評和督導機制，推動預算績效管理工作水平的整體提升，財政分局在市考評辦法出臺績效管理工作考核辦法后，研究制定我鎮考評辦法，考核各部門預算績效管理工作情況。加強績效問責追責，將預算績效結果納入績效和干部政績考核體系。審計監督和考評問責中發現的違紀違法問題線索，應當及時移送紀檢監察機關。（責任單位：財政分局、審計辦、各預算單位，完成時間：2021年12月底前完成并長期堅持）

　　四、工作要求

　　（一）健全工作協調機制

　　要加強預算績效管理工作的組織領導，充實預算績效管理機構和人員力量，督促指導落實。財政分局要加強統籌協調，做好指導和宣傳培訓，加強與人大、監察、審計等機構的協調配合，形成工作合力。各部門各單位要落實主體責任，優化內部管理流程，完善內控制度，加強預算績效管理與本部門和單位財務、業務工作的緊密銜接，將績效責任和壓力傳導到具體責任人，推動全面實施預算績效管理工作常態化、制度化、規范化。（責任單位：財政分局、各預算單位，完成時間：2021年12月底前完成并長期堅持）

　　（二）加強各項配套改革

　　要加強預算績效管理與深化預算編制執行監督管理改革、機構和行政體制改革、政府職能轉變、深化放管服改革的有效銜接，修改調整與全面實施預算績效管理要求不相符的規章制度，做好政策銜接，提高改革系統性和協同性。財政分局要加強中期財政規劃、財政收支分類、項目支出定額標準體系、權責發生制政府綜合財務報告制度、涉農資金統籌整合等改革工作的統籌推進。按照財政部的統一規定和工作部署，開展國庫現金管理。（責任單位：財政分局，完成時間：2023年12月底前完成并長期堅持）

　　五、其他要求

　　各部門要按照職責分工，對照粵發〔2019〕5號和東府辦〔2019〕51號文件和上級部門中各項工作任務和本方案要求，建立工作臺賬，細化工作安排和節點目標，完善工作協調機制，主動推進、一抓到底。加強對績效管理工作落實情況和實施效果的督查評估，及時協調、解決工作推進中的困難和問題，確保全面實施預算績效管理的各項措施落地見效。